成功案例•產業精選

多數企業處於營運成長階段時，作業流程、權責分工與風險控管往往尚未完全制度化， 面對會計師內控查核，容易出現反覆說明與補件的情況。 我們從實際營運流程出發，結合跨產業輔導經驗，快速掌握其業務流程、 組織運作與潛在風險特性，協助企業建立可落地、可被查核的內控制度架構。

內控建置重點：

• 依實際營運流程與 ERP 架構，設計作業流程與控制點
• 建立九大內控循環，完整涵蓋「15+1 項」作業控制要求
• 落實職責分工、權限控管與代理人制度，降低人為風險
• 內控制度具備可追溯性，便於會計師查核與溝通
• 交付逾五十份內控相關制度與管理辦法

我們所建構的內部控制制度，不僅能有效支持查核與專審要求， 更能協助企業降低營運風險、提升管理效率，成為公司治理深化、 經營規模擴張，以及未來邁向上市的重要基礎工程。

本案中，該客戶面臨財務紀律、資本結構與治理制度同步升級的挑戰， 且缺乏上市前清晰路徑。我們以資本市場視角協助梳理關鍵準備項目與順序， 完成體質重整並導入透明治理、法遵紀律與ESG文化，打造深受投資人信賴的公眾公司。

我們協助客戶的重點包含：

• 規劃資本形成策略與股權結構，兼顧股東多元性與控制權
• 設計員工激勵制度，強化組織穩定度與長期經營動能
• 依企業發展階段，逐步建置公司治理機制與董事會運作架構
• 協助整合 IPO 專案時程與關鍵工作項目，提升執行效率與可控性
• 提供上市櫃同業分析，協助企業清楚定位資本市場角色
• 提供財會主管、稽核主管及管理階層之專業諮詢與陪跑支持

透過本案的推進，客戶於上市前即完成財務結構、治理架構與內部制度的升級， 不僅強化對外溝通與資本市場理解度，亦為後續募資、上市規劃及公眾公司運作， 建立穩定且可被市場信賴的基礎。

本案中，該客戶面臨新業務與海外市場的推展、資源配置複雜， 管理團隊難以清楚評估不同策略對營運與資金需求的長期影響。 我們以企業實際成長規劃與市場假設為出發點，建立五年期整體財務模型， 協助管理團隊以量化方式檢視不同經營策略下的成長路徑、 資金需求與潛在風險，並將分析結果轉化為具體可執行的行動規劃。

我們協助客戶的重點包含：

• 建立 5 年整體財務模型並規劃募資金額、時點與用途
• 系統性掌握業務發展與組織擴張節奏及其成本結構
• 清楚辨識資金需求、現金流關鍵節點與資金缺口
• 作為內部管理決策與對外募資溝通的共同財務基礎
• 評估不同市場策略對營收結構與獲利能力之影響

透過本案所建立的財務模型，管理團隊得以在成長規劃、募資安排與資源配置上，建立一致且可被驗證的財務邏輯，有效支撐後續決策討論與對外資本市場溝通。

本案中，該客戶面對機構投資人高強度的盡職調查時，公司商業模式、財務數據邏輯不夠清晰，且無法以資本市場語言與法人溝通，難以支撐公司期待的估值，募資進程一度陷入僵局。我們協助在股權結構、估值邏輯與投資人溝通等面向建立清楚且一致的募資主軸，最終協助客戶以理想估值募集新台幣 1.7 億元，推動客戶下一階段的成長計劃。

我們協助客戶的重點包含：

• 優化或打造募資簡報與投資邏輯，明確客戶核心優勢與長期價值
• 以財務預測模型為基礎，進行公司估值分析
• 協助回應投資人提問，盡職調查、投資條款協商與投資協議簽署
• 於募資完成後，導入必要的財務治理、資金控管與股權管理機制

透過本案的募資規劃與執行，客戶不僅順利完成資金到位，亦同步建立更清晰的股權結構與投資人溝通基礎，為後續經營擴張、治理品質提升及長期資本運作，奠定穩定且可延續的發展條件。